Дарение квартиры чтобы избежать налога

Налог при дарении между родственниками

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).
  • Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

    Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

    Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
    Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

    Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

    Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.
  • Пример: В 2017 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

    Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

    Пример: В 2017 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

    Как можно избежать налога?

    Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

    К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

    1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

    2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

    • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
    • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).
    • Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

      verni-nalog.ru

      Налог при дарении недвижимости не родственнику

      На дарственную, как на один из видов юридических сделок, распространяется система налогообложения, закреплённая в актуальном российском законодательстве. Поскольку эта сделка является полностью добровольной и безвозмездной, обязанность по уплате налогов снята с некоторых категорий граждан, в частности, с близких родственников дарителя и сотрудников консульства. Для остальных же лиц, которые не состоят в родстве, подача налоговой декларации и уплата определённой суммы от полученного дохода (дара) считается обязательной.

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

      Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

      Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры

      Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея. В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта. Более того, такой план может стать губительным для обеих сторон в случае судебных разбирательств с участием дарителя и принимающей стороны.

      В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта. Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене. Выдаётся такая справка бесплатно и всем желающим, достаточно лишь предъявить личный паспорт и назвать точный адрес или номер по кадастру интересующего имущества.

      Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

      Установление степени родства

      При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя. В рядах дальних родственников находятся такие лица, как:

      • Братья и сёстры супругов;
      • Двоюродные сёстры и братья;
      • Троюродные сёстры и братья;
      • Тесть и тёща;
      • Двоюродный дедушка и двоюродная бабушка;
      • Другие лица с подтверждённым родством.

      Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

      В качестве подтверждения служат свидетельства о рождении, свидетельства о заключении законного брака, документы об усыновлении, личные паспорта с соответствующими отметками в них и так далее.

      Налог на подаренную любого вида недвижимость всегда платит именно принимающая сторона. Сам даритель от каких-либо финансовых обязательств освобождается, так как он безвозмездно отдаёт своё недвижимое имущество. Соответственно, для него не предусмотрено и никаких штрафных санкций, в случае, если одаряемый не заплатит налог на подаренное.

      Какой налог на дарение квартиры не родственнику

      В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка. Однако, если одаряемое лицо без гражданства или является гражданином иного государства, то есть не Российской Федерации, для него этот размер равен 30%.

      Учитывая стоимость недвижимости, можно сразу сказать, что это весьма существенные суммы, поэтому стоит быть готовым к большим затратам, несмотря на то, что получаете подарок.

      С какой стоимости объекта рассчитывается налог

      Как уже было упомянуто, налог на дарение недвижимости будет определяться, отталкиваясь от стоимости дара: либо указанной в самой дарственной, либо рыночной, либо кадастровой. То есть, если цена подаренного земельного участка 4 миллиона рублей, именно из них вычитывается государству 13% или 30% с нерезидентов.

      Более того, никто из категории льготников от уплаты в данном случае не освобождается. Это значит, что обязательный единый процент изымается и с пенсионеров, и с инвалидов, даже первой группы, и с несовершеннолетних, так далее. Все должны платить в полной мере.

      В соответствии с 23 главой в Налоговом действующем кодексе РФ, нет единого документа, на основании которого базируется сумма налогообложения. Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами.

      Порядок оплаты налога на дарение недвижимости

      По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

      Документы для подачи декларации

      Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

    • Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
    • Идентификационный номер налогоплательщика;
    • Сам договор дарения недвижимого имущества;
    • Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
    • Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
    • Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).
    • Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

      Где можно оплатить налог

      Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

      Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше. Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты.

      Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

      Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

      Налоговый вычет

      Размеры налогов по вступившему в силу договору дарения недвижимости для среднестатистического россиянина всё же довольно высоки. Даже если взять для примера простую однокомнатную квартиру стоимостью в 920 000 рублей, в ФНС за неё придётся отдать 13% от этой суммы, то есть 119 600 рублей. По этой причине многие интересуются возможностью оформления налогового вычета, который позволяет после уплаты вернуть часть этих денежных средств.

      Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

      Штраф за неуплату

      Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

      pravonedv.ru

      Дарение квартиры чтобы избежать налога

      Дарение квартиры – это непосредственная передача ее от старого владельца к новому. Получая или отдавая в дар квартиру, обе стороны должны помнить о том, что это полностью безвозмездная передача недвижимости от одного лица к другому. И если даритель будет требовать что-либо взамен, то решением суда договор можно будет признать незаконным. Недопустимо указывать в договоре, что нынешний владелец требует за свой подарок какие-либо вещи, материальные ценности и прочее. В данной статье рассмотрим основные моменты и вопросы, которые могут возникнуть при оплате налога на дарение квартиры, в том числе размер ставки налога, порядок его оплаты, а также вопросы, касающиеся того, можно ли избежать уплаты данного налога или хотя бы снизить его стоимость.

      Какая ставка налога на дарение квартиры в 2014 году

      До 2006 года в России действовал Закон “О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения”. Именно он регулировал размер и порядок оплаты налога на дарение квартиры. Но в 2006 году налог на дарение был фактически преобразован в налог на доходы физических лиц и по состоянию на 2014 год регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

      В 2014 году сумма налога на дарение квартиры составляет 13% от стоимости полученного при дарении имущества, то есть квартиры. Подоходный налог в размере 13% отсчитывается от кадастровой стоимости жилья, либо от той стоимости, которая будет указана в договоре дарения. Эти проценты рассчитываются от инвентаризационной стоимости жилья сотрудниками БТИ.

      Нерезиденты РФ так же оплачивают налог на дарение квартиры, только ставка, которая распространяется на них, составляет 30%. Она может быть изменена путем составления международного соглашения, для того чтобы исключить двойное налогообложение в соответствии с сопоставлением норм законов России и страны, гражданином которой является нерезидент.

      Пример подобного расчета:

      Если стоимость квартиры определена и составляет 3 млн, то налог рассчитывается следующим образом: 3 млн. х 13% = 390 000 рублей.

      В случае если одаряемый получает в дар часть квартиры, он платит те же 13% от той части, которая полагается ему в дар.

      Пример:

      Если от той же квартиры, оцененной в 3 млн, дарится половина, то налог взимается с 1,5 млн. рублей: 1,5 млн. х 13% = 195 000 рублей. Если, соответственно, дарится третья часть, то налог считается подобным образом уже с 1 млн. рублей и так далее.

      По законодательству сумму налога выплачивает тот, кто получает в дар недвижимость. Часто возникает вопрос о том, когда платить налог. Данный подоходный налог уплачивается тогда, когда произойдет официальное оформление договора дарения, и он будет зарегистрирован в соответствующем органе – Регистрационной палате. По времени это занимает 2 недели от момента поступления всех необходимых документов в налоговую.

      Немного другая ситуация с оплатой налога возникает в том случае, если одаряемое лицо живет за границей. В данном случае налог должен быть уплачен до получения договора дарения и свидетельства о регистрации. Важно также отметить, что при выплате налога на дарение квартиры нет пенсионных льгот, любой пенсионер обязан будет выплачивать налог в размере 13% от стоимости объекта дарения.

      В каком порядке производится оплата налога

      После того, как договор зарегистрирован, и свидетельство о праве собственности на руках одаряемый должен обратиться в налоговые органы для предоставления налоговой декларации о доходах. Это необходимо исполнить в срок до 30 апреля следующего после заключения договора года. В случае если одаряемый не сможет по каким-либо причинам своевременно подать декларацию в соответствующие органы, то ему будет выслано уведомление. Если своевременно не подать декларацию, то необходимо будет заплатить штраф в размере 100 рублей. С оплатой налога дело обстоит сложнее. Если одаряемый не выплатит в полной размере сумму налога до 15 июля следующего после подписания договора года, то ему необходимо будет также заплатить штраф, но уже в размере 20% от общей суммы налога. В случае умышленной неуплаты налога размер штрафа возрастает до 40%.

      Чтобы произвести оплату налога, одаряемый посещает налоговые органы по месту жительства, при посещении необходимо предъявить следующий набор документов:

      – свидетельство о праве собственности на квартиру;

      – акт приема-передачи квартиры (в случае, если таковой имеется).

      Здесь же, в налоговой инспекции, можно взять и заполнить бланк декларации о доходах за прошедший период. Далее специалисты из налоговой инспекции сами рассчитывают сумму налога, а одаряемому лицу позже вышлют платежную квитанцию и уведомление о расчете налога с указанием срока, в который нужно произвести оплату. Полученная квитанция может быть оплачена в любом банке.

      Как можно избежать оплаты подоходного налога на дарение квартиры или уменьшить его сумму

      Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ налог на дарение квартиры не платится близкими родственниками. Близкими родственниками в данном случае являются супруги, дети (свои и усыновленные), братья, сестры, дедушки и бабушки, а также внуки. Чтобы одаряемый смог получить освобождение от налогов на полученную в дар квартиру, он должен предоставить необходимый документ, доказывающий наличие родственных связей или семейных отношений с дарителем. В качестве подобных документов может выступить, решение суда, свидетельство о рождении и браке и прочие документы, способные подтвердить данную информацию.

      Но близкие родственники – не единственные одаряемые, которые не платят данный подоходный налог. Также от его уплаты освобождаются сотрудники консульства и члены их семей. Данный факт закреплен на международном уровне. Это было решено еще на Венской конвенции.

      Есть некоторые хитрости, благодаря которым можно избежать уплаты налога, не входя в выше описанные категории одаряемых. В данном случае составляется сделка купли-продажи, в которой даритель является продавцом, а одаряемый, соответственно покупателем. При этом передачи денег за квартиру не происходит. Если владелец квартиры имеет данное жилье в собственности более трех лет, то он освобождается от уплаты каких-либо налогов. Если же, квартира в собственности менее 3 лет, то налог платится также в размере 13%, но уже от суммы, превышающей 1 млн. рублей. Пример: стоимость квартиры 2,5 млн. рублей, в таком случае налог взымается с суммы 1,5 млн. рублей и составляет 1,5 млн. х 13% = 195 000 рублей.

      То есть, налог все равно платится, но он будет ниже, чем в случае дарения квартиры. Но тут нужно учесть следующее: в отличие от договора дарения по договору купли-продажи налог должен выплачивать «продавец» (то есть даритель) и необходимо побеспокоиться, чтобы налог был уплачен «покупателем» (то есть одаряемым лицом). Но данная сделка – мнимая, поэтому ее участники могут быть привлечены к уголовной ответственности. Договор купли продажи регистрируется в органах УФРС.

      В случае если, одаряемый не хочет платить налог, он может отказаться от подаренной недвижимости. Если же на момент отказа договор дарения уже заключен, то необходимо произвести официальную процедуру отказа. Делается это там, же где и заключался договор, то есть в УФРС (регистрационной палате). Просто пишется заявление об отказе от подарка. Даритель, в свою очередь, тоже может отозвать свой подарок, но только учитывая следующее:

      – это может произойти только до того момента, при котором договор был официально зарегистрирован;

      – если одаряемый халатно обращается с квартирой, что может нанести ей вред или вовсе повлечь за собой ее утрату;

      – сильное ухудшение здоровья дарителя или его уровня жизни;

      – неправомерные действия со стороны одаряемого к дарителю и членам его семьи, в данном случае отказ должен быть оформлен в суде.

      Часто возникающие вопросы по дарению квартиры

      1) Если мать подарила своему ребенку долю в квартире по условиям материнского капитала, то обязательно ли подавать на ребенка декларацию в налоговую? Каковы возможные санкции?

      В данном случае не предусмотрено штрафных санкций, но подавать декларацию в налоговую необходимо во избежание разногласий с налоговой инспекцией.

      2) Если подарить квартиру не родственнику, и он не уплатит налог на дарение, является ли сделка действительной?

      Сделка является действительной после того, как договор подписан, и права собственности зарегистрированы.

      3) Если одаряемым лицом считается пенсионерка, может ли она рассчитывать на какие-либо льготы или последующие вычеты?

      Ни вычетов, ни льгот в данном случае не положено.

      4) Как определяется стоимость квартиры, от которой высчитывается налог? Берется кадастровая или инвентарная стоимость? И в чем между ними разница.

      Инвентарная стоимость определяется сотрудниками БТИ, с нее и платится налог, а кадастровая рассчитывается применительно к земельным участкам.

      5) Если квартира куплена в браке, а сейчас супруги развелись и один из них предлагает другому два варианта: либо выкупить свою долю, либо подарить, что выгоднее.

      Выгоднее заключить договор купли-продажи, так как при нем налогом облагается сумма свыше 1 млн. рублей (при условии, что квартира у собственника во владении более 3 лет). А при дарении оплачивается вся сумма в 13%, так как разведенные супруги родственниками не являются.

      6) Добрый день! Сын желает сделать мне подарок в виде комнаты. Какую сумму я должен буду платить и должен ли вообще платить, если это договор дарения?

      На основании статьи 217 Налогового Кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. На основании Семейного Кодекса Российской Федерации прибыль, полученная вследствие дарения, налогом не облагаема, только в том случае, если даритель и одаряемый близкие родственники или члены одной семьи.

      7) Облагается ли сделка налогом, если отец хочет подарить квартиру после продажи другой квартиры большей площади.

      Данная сделка произведена между родственниками и договор дарения в данной ситуации налогом облагаться не будет. В пункте 18.1. статьи 217 НК РФ прописано, что налога не облагаем.

      Но в ФНС РФ все равно придется подать документы в полном объеме для получения льготы. 13% налога, придется заплатить в том случае, если сделка была проведена между дальними родственниками.

      8) На меня хотят оформить квартиру бабушка с дедушкой которой они являются собственниками. Как это правильно оформить? Какой лучше договор, договор дарения или купли продажи? Какой размер налога им придется при этом заплатить (они являются собственниками квартиры более пяти лет)?

      Договор дарения между дедушкой, бабушкой и внуком налогом не облагается. Это же правило действует при продаже владельцев квартиры, которые владеют ей более трех лет. Оформлять документы лучше, так как есть на самом деле. Вам, конечно же, следует оформить договор дарения.

      9) При дарении квартиры сестре от брата, есть ли налог?

      Добрый День! В поправках, которые вступили в силу с начала 2006 года налогового законодательства РФ, указано, что в случае если одаряемый и даритель являются близкими родственниками, то доход от сделки дарения квартиры налогом не облагается. Также это указывается в Семейном Кодексе РФ и в статье 217 НK РФ и в федеральном законе РФ от 01.07.2005 № 78-ФЗ.

      10) Пожалуйста подскажите, мне мама подарила квартиру, какой размер налога я должна уплатить? И в каком размере? Заранее благодарю.

      С 2006 года налог на имущество, которое получено в результате дарения или наследства отменен. В связи с тем, что имущество вы получили в результате дарения от близкого родственника, не уплачивается также налог физического лица, что прописано в п.18.1. ст.217 НК РФ.

      11) Если дарение доли квартиры происходит между близкими родственниками, то надо ли выплачивать налог? В собственности квартира меньше трех лет.

      На основании Семейного Кодекса РФ сделка налогом не облагается, в случае если она была совершена близкими родственниками или членами семьи. Также это оговаривается в НК РФ в пункте 18.1 статьи 217.

      12) Освобождается ли от оплаты налога на дарение квартиры родной племянник, если квартиру ему дарит тетя?

      Ответ

      Нет, тети и племянники не относятся по закону к числу близких родственников, поэтому налог на дарение составит 13% от стоимости квартиры и оплачивать его придется племяннику.

      13) Что является более выгодным, с точки зрения обложения налогом, подарить квартиру невесте или оформить договор купли продажи, если квартира в собственности жениха-дарителя более трех лет?

      В этом случае по закону жених и невеста не являются близкими родственниками, поэтому получатель дара должен будет оплатить налог 13%. Тогда как при договоре купли продажи на квартиру, находящуюся в собственности более 3 лет, налог не предусмотрен. Получается, что выгоднее будет оформить продажу такой квартиры.

      14) Можно ли подарить одну комнату в квартире родному сыну и не оплачивать налог на дарение?

      Да, можно. Сын и Родители являются близкими родственниками.

      15) Если был оформлен договор дарения между родителями и дочерью, каким образом нужно отчитаться в налоговую по этой сделке, ведь налог платить не нужно?

      Да, налог оплачивать не нужно. Но нужно предоставить в налоговую инспекцию копию договора дарения и документов, подтверждающих родство.

      16) Если я не хочу принимать в дар квартиру и оплачивать налог, а договор дарения уже заверен?

      У одариваемого есть право отказаться от подарка. В этом случае никакого налога ему платить не придется. Однако если договор дарения уже оформлен, то отказ от подаренного имущества необходимо оформить в письменной форме.

      nalogov.org

      Налог с продажи квартиры полученной в дар

      Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

      Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

      Дмитрий, благодарю за помощь! Значит с дарением вопрос решен, дарения не будет. Будем продавать доли отдельными договорами, чтобы каждый использовал вычет 1 млн, чтобы снизить налог.

      Проверено ЦИАН

      Участник программы «‎Работаю честно»

      Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

      Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

      Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

      Антонина, огромное спасибо ! Значит надо продавать все доли отдельными договорами, я понял. Еще раз, спасибо !

      www.cian.ru